캐나다 세금 신고 초보자 가이드

캐나다 세금 신고 기본

캐나다에 거주하는 모든 사람은 매년 4월 30일까지 전년도 소득에 대한 세금 신고를 해야 합니다. 캐나다 국세청(CRA: Canada Revenue Agency)이 세금을 관리합니다.

주요 세금 슬립

T4 - 고용 소득

• 고용주로부터 매년 2월 말까지 받음
• 총 급여, 세금 공제, CPP/EI 납부액 포함
• Box 14: 총 고용 소득
• Box 22: 소득세 공제액

T5 - 투자 소득

• 은행 이자, 배당금 등
• 연 $50 이상 이자 소득 시 발급

T4A - 기타 소득

• 장학금, 연금, CERB 등 정부 지원금

T3/T5008 - 투자 관련

• 뮤추얼 펀드, 주식 매매 소득

세금 신고 기한

무료 세금 신고 소프트웨어

1. Wealthsimple Tax — 가장 인기 있는 무료 소프트웨어, 한국어 지원 없음
2. TurboTax Free — 간단한 신고용 무료 버전
3. H&R Block Free — 기본 신고 무료
4. StudioTax — PC/Mac 데스크톱 소프트웨어
5. GenuTax — 완전 무료 (윈도우 전용)

주요 공제 항목

누구나 받을 수 있는 공제

• 기본 개인 공제(BPA): 약 $15,705 (2025년 기준, 매년 변경)
• CPP/EI 납부 공제: 자동 적용
• RRSP 불입 공제: 불입액만큼 과세 소득에서 차감

직장인 공제

• 재택근무비: 간편 방법(일당 $2, 최대 $500) 또는 상세 방법
• 조합비/전문직 회비: 고용주가 T4에 표시
• 이사비용: 새 직장이 이전 거주지보다 40km 이상 가까울 때

가족 관련 공제

• 자녀 양육비(Child Care): 영수증 필요, 소득이 적은 배우자가 신청
• 의료비: 총 소득의 3% 초과분 또는 $2,635 초과분
• 장애인 세액 공제(DTC): 의사 인증 필요

학생 공제

• 등록금 세액 공제: T2202 슬립 기준
• 학자금 대출 이자 공제: 연방/주 학자금 대출만 해당

RRSP vs TFSA

해외 소득 신고

캐나다 세법상 거주자(Resident)는 전 세계 소득을 신고해야 합니다.

한국 소득이 있는 경우

• 한국에서 받는 임대 소득, 이자 소득, 연금 등 모두 신고
• 해외 자산 신고(T1135): 해외 자산 총액이 CAD $100,000 이상인 경우 필수
• 이중과세 방지: 한국에서 낸 세금은 캐나다에서 외국 세액 공제(Foreign Tax Credit)로 차감 가능
• 한-캐 조세조약 적용

세금 환급 받는 방법

1. CRA My Account에 직접 입금(Direct Deposit) 설정
2. 세금 신고 후 보통 2~4주 내 환급
3. 전자 신고가 우편 신고보다 빠름

실수하기 쉬운 부분

• 이사 후 주소 변경을 CRA에 미신고
• RRSP 과다 불입 (한도 초과 시 1% 월 벌금)
• 마감일 이후 신고 — 환급 대상이라도 정시 신고 권장
• 해외 자산 $100,000 이상인데 T1135 미신고 — 심각한 벌금 가능